1. ESTUDIO FINANCIERO
Presupuesto de inversión
DETALLE
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
CONSTRUCIONES
|
0
| ||
Planta productora y comercializadora de vino de frutos cítricos
|
80
|
20000
|
1600000
|
MAQUINARIA Y EQUIPO
|
0
| ||
Estrujadora de fruta
|
2
|
500.000
|
1000000
|
Exprimidor eléctrico.
|
2
|
74.900
|
149800
|
Vascula digital de piso
|
3
|
69.900
|
209700
|
Computador
|
1
|
800.000
|
800000
|
Televisor
|
1
|
380.000
|
380000
|
Muebles.
|
4
|
1.300.000
|
5200000
|
HERRAMIENTAS:
|
0
| ||
Cuchillos
|
5
|
4000
|
20000
|
Garrafas
|
10
|
1.500.000
|
15000000
|
Tapones
|
10
|
3000
|
30000
|
Manguera
|
10
|
4000
|
40000
|
Bandejas.
|
5
|
6000
|
30000
|
Valdes
|
7
|
7000
|
49000
|
TOTAL INVERSION
|
$24.508.500
|
DETALLE
|
UNIDAD DE MEDIDA
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
MATERI PRIMA:
|
0
| |||
Naranja
|
docenas
|
10
|
2000
|
20000
|
Mandarina
|
docenas
|
10
|
2000
|
20000
|
Lima
|
docenas
|
10
|
1500
|
15000
|
Limón
|
docenas
|
8
|
2500
|
20000
|
Agua
|
litros
|
28
|
600
|
16800
|
Azúcar
|
kilos
|
8
|
2500
|
20000
|
Levadura
|
cuartos
|
2
|
6000
|
12000
|
Gelatina
|
litros
|
2
|
10000
|
20000
|
TOTAL
|
$143800
|
Mano de obra directa
ACTIVIDAD
|
#
|
Tiempo
|
Valor Unitario
|
Valor total
|
Operarios
|
15
|
Mensual
|
17000
|
7650000
|
TOTAL
|
7650000
|
Mano de obra
ACTIVIDAD
|
#
|
Tiempo
|
Valor Unitario
|
Valor total
|
Gerente
|
1
|
Mensual
|
28500
|
855.000
|
vigilante
|
1
|
Mensual
|
17000
|
510000
|
Aseadoras
|
2
|
Mensual
|
17000
|
1020000
|
Punto de venta
|
2
|
Mensual
|
17000
|
1020000
|
Secretaria
|
4
|
Mensual
|
17000
|
2040000
|
TOTAL
|
5445000
|
Otros
DETALLE
|
VALOR
|
gastos varios
|
50000
|
impuestos
|
100000
|
TOTAL
|
150000
|
Total de costos variables
DETALLE
|
VALOR TOTAL $
|
INSUMOS
|
143800
|
MANO DE OBRA DIRECTA
|
7650000
|
MANO DE OBRA INDIRECTA
|
5445000
|
OTROS
|
150000
|
TOTAL DE COSTOS VARIBLES
|
13388800
|
DETALLE
|
Cantidad
|
Valor unitario $
|
Valor total $
|
Servicios AGUA
|
Mensual
|
15000
|
15000
|
Servicios ENERGIA
|
Mensual
|
100000
|
100000
|
Servicio TELEFONICO
|
Mensual
|
30000
|
20000
|
TOTAL
|
$135.000
|
Total de costos
DETALLE
|
VALOR $
|
TOTAL COSTOS VARIABLES
|
13388800
|
TOTAL COSTOS FIJOS
|
135000
|
TOTAL
|
13523800
|
Gastos
DETALLE
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
Papeleria
|
Trimestral
|
30000
|
90000
|
ventas
|
Mensual
|
60000
|
60000
|
Publicidad
|
Mensual
|
50000
|
50000
|
Promocion
|
Mensual
|
50000
|
50000
|
celular
|
Mensual
|
20000
|
20000
|
Transporte
|
Mensual
|
40000
|
40000
|
TOTAL
|
310000
|
DETALLE
|
VALOR $
|
TOTAL DE COSTOS
|
13523800
|
TOTAL DE GASTOS
|
310000
|
TOTAL
|
13833800
|
Presupuesto de ingresos
PRODUCIONES TIEMPO
|
UNIDAD DE MEDIDA
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
1 bimestre
|
botella
|
2000
|
7500
|
15000000
|
2 bimestral
|
botella
|
2000
|
7500
|
15000000
|
3 bimestral
|
botella
|
2000
|
7500
|
15000000
|
4 bimestral
|
botella
|
2000
|
7500
|
15000000
|
TOTAL
|
30000
|
60000000
|
DETALLE
|
VALOR
|
INGRESOS TOTALES
|
60000000
|
EGRESO TOTALES
|
13833800
|
UTILIDAD O PERDIDA
|
46166200
|
Evaluación financiera
IDICADOR
|
FORMULA
|
ANALISIS INTERPRETACION
|
UTILIDAD
|
INGRESO- EGRESO
|
46166200
|
RENTABILIDAD
|
UTILIDAD/EGRESOS TOTALES
|
3,337203082
|
RELACION BENEFICIO COSTO
|
INGRESOS TOTALES /EGRESOS TOTALES X 100
|
433,7203082
|
PUNTO DE EQUILIBRIO
|
COSTOS FIJOS/PRECIO DE VENTA- COSTO VARIBLE UNITARIO
|
2.999.954
|
BALANCE INICIAL:
Naranja
|
5 docenas
|
$10000
|
Limones
|
5 docenas
|
$7500
|
Limas
|
5 docenas
|
$10000
|
Mandarinas
|
4 docenas
|
$10000
|
Azúcar
|
3 kilos
|
$7500
|
Gelatina sin sabor
|
1 libra
|
$10000
|
Levadura
|
1 cuarto
|
$6000
|
Agua
|
14 litros
|
$8400
|
Garrafas
|
2
|
$30000
|
tapones
|
2
|
$6000
|
mangueras
|
1
|
$4000
|
Papelería (pendón folletos etiquetas)
|
10
|
$30000
|
TOTAL:
|
$139.400
| |
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